收到海外的钱以后：怎么出金、结汇额度和境外所得报税

提现到国内的几条路

先看上游的收款平台把钱打到哪里，再选提现工具。

• Stripe 和 Polar 的开户国家里没有中国大陆；Creem 给中国个人打款走支付宝，单笔不超过 5 万元；Paddle 用电汇或 Payoneer，满 100 美元起付；Dodo 的打款国家里有中国。Stripe、Polar、Creem、Paddle、Dodo
• PayPal 中国账户：以美元电汇到国内银行账户，最低 150 美元，每笔 35 美元手续费，3 到 7 个工作日到账。提现说明、费用
• PayPal 跨境收款（人民币通道）：个人可以绑个人银行卡，北京时间 13:00 前提交最快 4 小时到账；2026 年 1 月 15 日到年底人民币结算费 0.5% 封顶；要有真实的跨境交易背景。PayPal 跨境收款
• Payoneer 支持人民币到账，个人账户只能转到本人的账户，含换汇的提现费 1.2% 到 4%。提现说明、费用
• 万里汇：大陆个人账号可以提到同名的个人银行卡或支付宝。PingPong：内地个人用身份证加人脸认证注册，可以提到个人银行卡。万里汇、PingPong
• Airwallex 只服务企业，不给个人开户；Wise 在中国境内的服务只对非中国籍人士开放。Airwallex、Wise 条款

结汇额度和外汇申报

• 每人每年结汇、购汇各有等值 5 万美元的便利化额度，额度内凭身份证办理。汇发〔2007〕1号
• 5 万美元不是上限：真实合法的经常项目收入超出额度，凭合同、付款证明等真实性材料照样能结汇。外汇局问答、外汇局答复
• 通过支付机构办理的个人结售汇，不占年度便利化额度，单笔原则上不超过等值 5 万美元。汇发〔2019〕13号
• 从境外收款要做国际收支申报：单笔不超过等值 1 万美元的可以免填，超过的要在结汇或解付后 5 个工作日内申报。汇发〔2022〕22号
• 走香港个人户：香港居民汇人民币到内地同名账户，每天上限 8 万元；钱到了内地个人手里再结汇，仍受每年 5 万美元额度的约束。金管局

境外所得要报个税

下面只列规则，不是税务建议；金额大的，找专业的税务顾问。

• 中国税收居民（在境内有住所，或一年内在境内住满 183 天）要就境内和境外的所得纳税。个人所得税法
• 境外所得在次年 3 月 1 日到 6 月 30 日申报。在境外缴过的所得税可以抵免，但不超过按中国税法算出的应纳税额，还要有境外税务机关的纳税凭证。个人所得税法、公告 2020 年第 3 号
• 个人在线卖软件或订阅，算劳务报酬、特许权使用费还是经营所得，官方没有专门规定；税目不同，税率（3% 到 45%，或 5% 到 35%）和申报时间都不同。个税法实施条例
• 不申报导致少缴税款的，罚少缴税款的 50% 到 5 倍，另加每天万分之五的滞纳金。税收征收管理法
• 上海、广东的税务局都通报过补缴境外所得个税的案例；2026 年 1 月，税务部门提醒纳税人自查 2022 到 2024 年的境外所得。上海通报、广东通报、自查提醒
• 平台也会把收入报给税务局：苹果按国务院第 810 号令，自 2025 年 7 月起每季度报送中国开发者的收入。苹果的说明

CRS 会交换什么

• 内地和香港都实施 CRS：香港的金融机构把内地居民账户的姓名、地址、纳税人识别号、账号、年末余额，以及利息、股息和出售所得报给香港税务局，再交换给内地，2018 年 9 月起开始交换。香港税务局、内地的规则
• 税务总局网站转载的文章说，我国已经和 100 多个国家和地区常态化交换金融账户信息，并用来比对个税申报。税务总局网站
• 香港计划 2028 年起交换加密资产的资料。香港税务局咨询

用香港公司收款的话

• 香港对股息不征预扣税；内地居民个人从境外公司拿到的分红属于境外所得，按 20% 计税。香港税务政策、公告 2020 年第 3 号
• 个税法第八条的反避税规则：个人控制的、设在税负明显偏低地区的公司，没有合理经营需要却不分配利润，税务机关可以调整、补税并加收利息。个人所得税法
• 外汇局上海分局答复：境内居民个人除了按 37 号文设立的特殊目的公司，不能进行境外直接投资。外汇局上海分局